Art. 7
Ustawa z dnia 31 marca 2016 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz niektórych innych ustaw, Dz.U. 2016 poz. 615. Brzmienie bez zmian od 4 czerwca 2016 r.
Art. 7.
W ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany:
1)
w art. 2:
a)
w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„
3)
jednostek organizacyjnych działających na podstawie Prawa bankowego, przepisów o obrocie Papiery wartościoweDokumenty lub zapisy, z którymi prawo wiąże określone prawa majątkowe, a ich realizacja albo przeniesienie następuje na zasadach właściwych dla danego papieru. Mogą mieć postać dokumentową albo zdematerializowaną.Objaśnienie redakcyjne, nie jest tekstem ustawy.Orzeczenia o tym pojęciu, przepisów o funduszach inwestycyjnych
i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, przepisów o działalności ubezpieczeniowej
i reasekuracyjnej, przepisów o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych lub
przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, bez względu na wielkość
przychodów;
”
,
b)
po ust. 2a dodaje się ust. 2b w brzmieniu:
„
2b.
Przepisy ustawy stosuje się również, bez względu na wielkość przychodów, do alternatywnych
spółek inwestycyjnych w rozumieniu przepisów o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w tym uprawnionych do posługiwania się nazwą
„EuVECA” albo „EuSEF”.
”
;
2)
w art. 3 w ust. 1e:
a)
pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„
2)
jednostek zamierzających ubiegać się albo ubiegających się o zezwolenie na wykonywanie
działalności na podstawie przepisów, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 3, lub wpis
do rejestru zarządzających ASI na podstawie przepisów o funduszach inwestycyjnych
i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi;
”
,
b)
po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu:
„
2a)
alternatywnych spółek inwestycyjnych w rozumieniu przepisów o funduszach inwestycyjnych
i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w tym uprawnionych do posługiwania
się nazwą „EuVECA” albo „EuSEF”;
”
;
3)
w art. 45 po ust. 3a dodaje się ust. 3b i 3c w brzmieniu:
„
3b.
Sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego oraz alternatywnej spółki inwestycyjnej
obejmuje dodatkowo zestawienie lokat.
3c.
Sprawozdanie finansowe alternatywnej spółki inwestycyjnej obejmuje dodatkowo zestawienie
informacji dodatkowych o spółce obejmujące informacje o strukturze aktywów i kosztach
działalności, wartości aktywów netto i informacje dotyczące wartości aktywów netto
na prawo uczestnictwa i sposobu jej ustalania, informacje o wyemitowanych przez alternatywną
spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych lub przyznanych uprawnieniach wpływających
na ustalenie wartości aktywów netto lub na prawa inwestorów oraz informacje dotyczące
uprzywilejowania praw uczestnictwa albo ograniczenia uprawnień z nich wynikających.
”
;
4)
w art. 49:
a)
ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„
1.
W przypadku spółek kapitałowych, spółek komandytowo-akcyjnych, towarzystw ubezpieczeń
wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej, spółdzielni, przedsiębiorstw państwowych,
a także tych Spółka jawnaSpółka osobowa prowadząca przedsiębiorstwo pod własną firmą, w której każdy wspólnik odpowiada za zobowiązania spółki subsydiarnie całym swoim majątkiem. Spółka powstaje z chwilą wpisu do rejestru przedsiębiorców.Objaśnienie redakcyjne, nie jest tekstem ustawy.Orzeczenia o tym pojęciu i komandytowych, których wszystkimi wspólnikami ponoszącymi
nieograniczoną odpowiedzialność są spółki kapitałowe, spółki komandytowo-akcyjne lub
spółki z innych państw o podobnej do tych spółek formie prawnej, oraz w przypadku
specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy inwestycyjnych zamkniętych
oraz alternatywnych spółek inwestycyjnych, kierownik jednostki sporządza, wraz z rocznym
sprawozdaniem finansowym, sprawozdanie z działalności jednostki.
”
,
b)
po ust. 2a dodaje się ust. 2b w brzmieniu:
„
2b.
Sprawozdanie z działalności specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy
inwestycyjnych zamkniętych oraz alternatywnych spółek inwestycyjnych powinno obejmować,
z uwzględnieniem art. 105 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r.
uzupełniającego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu
do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy,
dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru
(Dz. Urz. UE L 83 z 22.03.2013, str. 1), istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej tych jednostek, w tym
ocenę uzyskiwanych efektów oraz wskazanie czynników ryzyka i opis zagrożeń.
”
;
5)
w art. 64 w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„
2)
jednostek działających na podstawie przepisów o obrocie papierami wartościowymi oraz
przepisów o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi
oraz jednostek, o których mowa w art. 2 ust. 2b;
”
;
6)
w art. 81 w ust. 2 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu:
„
1a)
po zasięgnięciu opinii Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego zakres informacji
wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych, uwzględniając
zapewnienie inwestorom dostępu do informacji istotnych dla podejmowania decyzji inwestycyjnych
oraz specyfikę działalności alternatywnych spółek inwestycyjnych;
”
.
Orzeczenia do art. 7
Nie znaleźliśmy orzeczeń powołujących ten przepis.
